Český bankovní systém
• jde o dvoustupňový univerzální systém s existencí určitých specializovaných bank
Centrální banka: ČNB
Univerzální banky: ČS, ČSOB, KB,…
Specializované banky: stavební spořitelny, ČMZRB, ČEB, Hypoteční banka
• k 30. 9. 2007 působilo v ČR celkem 38 bank
• mimo bankovní sektor - spořitelní a úvěrní družstva (upravena zákonem č.87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech)
Obchodní banka v ČR
Je vymezena zákonem č.21/1992 Sb., o bankách, těmito podmínkami:
1) jde o PO se sídlem v ČR založenou jako akciová společnost
2) přijímá vklady od veřejnosti
3) poskytuje úvěry
4) k výkonu bankovních činností má bankovní licenci
• minimální výše základního kapitálu banky je 500 mil. Kč (musí být celý splacen)
• o udělení licence rozhoduje ČNB
Pro udělení licence musí být splněny tyto podmínky:
• průhledný a nezávadný původ základního kapitálu a jeho dostatečnost
• splacení základního kapitálu v plné výši
• odborná způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost osob, které jsou navrženy na výkonné nebo řídící funkce
• technické a organizační předpoklady pro výkon navrhovaných činností banky
ČNB má možnost i licenci odejmout.
Klasifikace obchodních bank v ČR
dle bilanční sumy:
• velké banky (bilanční suma nad 100mld. Kč) - ČS, ČSOB, KB, HVB
• střední banky (15 - 100 mld. Kč) HB, ČMZRB, GE, Raiffeisenbank, ŽB
• malé banky (pod 15 mld.Kč) banka, Wustenrot hypoteční banka
• pobočky zahraničních bank - Deustsche banka, ING, Všeobecná úvěr. Banka
• stavební spořitelny - ČMSS, Staveb. Spoř. ČS, HYPO st. sp. Modrá pyramida,
• banky v nucené správě
dle původu ZK
• banky s převážnou českou účastí na ZK (více než 50%) HB, ČMSS, banka
• banky s převážnou zahraniční účastí na ZK (více než 50%) ČS, ČSOB, KB, HVB, BAWAG
• pobočky zahraničních bank (Deutsche bank, ING, VÚB)
• banky se sídlem v ČR poskytující služby v zahraničí - KB, GE, ČSOB
Pojištění pohledávek z vkladů
Zákonem o bankách zřizuje Fond pojištění vkladů (je PO); všechny banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny do tohoto Fondu přispívat
Pojištěny jsou veškeré pohledávky z vkladů včetně úroků v cizí měně
Roční příspěvek banky do Fondu činí 0,1% z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí rok.
Roční příspěvek stavební spořitelny do Fondu činí 0,05% z průměru objemu pojištěných pohledávek z vkladů za předchozí rok.
Příspěvek je menší protože riziko že stavební spořitelna zkrachuje je mnohem nižší než u klasické obchodní banky.
Náhrada je oprávněným vkladatelům poskytována ve výši 90% nejvýše částka odpovídající 25 000 EUR pro jednu oprávněnou osobu u jedné banky.
Jednotná bankovní licence
• od 1.5.2004
• možnost podnikání zahraničních bank na území ČR a podnikání našich bank na území členských států EU a EFTA
• na základě bankovní licence vydané v domovském státě
• banka podlehla dohledu země, ve které má sídlo
• hostitelský orgán dohledu (ČNB) dohlíží pouze na dodržování zákona o bankách (nemá možnost odejmout licenci)
• vklady klientů pojištěny dle předpisů domovské země
Účetní rozvaha (bilance) banky
| AKTIVA (umístění zdrojů) | PASIVA (zdroje) |
|---|---|
| Pokladní hotovost | Závazky vůči CB |
| Vklady u CB | Závazky vůči jiným peněž.úst. |
| Vklady u peněžních ústavů a úvěry peněž.úst. | Závazky vůči nebankovním |
| Státní pokladní poukázky | klientům = přijaté vklady |
| Státní dluhopisy | Závazky z emitování vlastních dluhopisů |
| Jiné CP | Účelové rezervy |
| Pohledávky za klienty = úvěry klientům | Podřízený dluh |
| Majetkové účasti | ZK (akciový) |
| Hmotný a nehmotný majetek | Zákonné rezervní fondy |
| Pohledávky za akcionáři | Ostatní fondy a nerozdělitelný zisk |
| Ostatní aktiva | Ostatní pasiva |
2% z přijatých vkladů musí obchodní banka dát jako rezervu v kritických situacích
SPS jsou krátkodobé dluhopisy, do kterých OB investují
Obchodní banky můžou žádat u CB o úvěry => závazky vůči CB